Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках (от 02.07.10)

Вариант формы отчетности (1 - первичная форма; от 2 до 998 - исправительная форма, номер корректировки; 999 - исправительная форма, нумерация корректировок не отслеживается)	1

Номер отчета	38

Налоговая инспекция

Межрайонная ИФНС России №10 по Тверской области

		Отключить автоматический расчет

Приложение № 3 к приказу Министерства
финансов Российской Федерации
от 02 июля 2010 г. № 66н

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках (тыс. руб. (млн. руб.)

за

31.12.2011

год

Единица измерения:

384 - тыс. руб.

1. Нематериальные активы и расходы на научно-исследовательские, опытно-
конструкторские и технологические работы (НИОКР)
1.1. Наличие и движение нематериальных активов

0710005 с.1

Наименование
показателя

код НИ/стат

Период

На начало года

Изменения за период

На конец периода

Поступило

Выбыло

начисле
но
амортиз
ации

убыток
от
обесцен
ения

Переоценка

первона-
чальная
стоимость3)

накоплен-
ная
аморти-
зация и
убытки от
обесцене-
ния

первона-
чальная
стоимость3)

накоплен-
ная
аморти-
зация и
убытки от
обесцене-
ния

первона-
чальная
стоимость3)

накопленная
амортизация

первона-
чальная
стоимость3)

накопл-
енная
аморти-
зация и
убытки
от обесце
нения

Нематериальные активы – всего

5100

За 20

г.1)

(

)

(

)

(

)

(

)

5110

За 20

г.2)

(

)

(

)

(

)

(

)

Вид нематериальных активов (5101-5109; 5111-5119)

в том числе:

5101

За 20

г.1)

5111

За 20

г.2)

1.2. Первоначальная стоимость нематериальных активов, созданных самой организацией

Наименование показателя

код НИ/стат

На	31 декабря
	20	11	г.4)

На 31 декабря
	20	10	г.2)

На 31 декабря
	20	09	г.5)

Всего

5120

Вид нематериальных активов (5121-5130)

в том числе:
	5121

0710005 с.2

1.3. Нематериальные активы с полностью погашенной стоимостью

Наименование показателя

код НИ/стат

На	31 декабря
	20	11	г.4)

На 31 декабря
	20	10	г.2)

На 31 декабря
	20	09	г.5)

Всего

5130

Вид нематериальных активов (5131-5139)

в том числе:
	5131

1.4. Наличие и движение результатов НИОКР

Наименование
показателя

код НИ/стат

Период

На начало года

Изменения за период

На конец периода

первона-
чальная
стоимость

часть
стоимости,
списанной
на расходы

Поступило

Выбыло

часть стоимости,
списанная на
расходы за
период

первона-
чальная
стоимость

часть стоимости,
списанной
на расходы

первоначальная
стоимость

часть стоимости,
списанной
на расходы

НИОКР – всего

5140

За 20

г.1)

(

)

(

)

(

)

(

)

5150

За 20

г.2)

(

)

(

)

(

)

(

)

Объект, группа объектов (5141-5149; 5151-5159)

в том числе:

5141

За 20

г.1)

5151

За 20

г.2)

0710005 с.3

1.5. Незаконченные и неоформленные НИОКР и незаконченные операции по приобретению
нематериальных активов

Наименование
показателя

код НИ/стат

Период

На
начало
года

Изменения за период

На
конец
периода

затраты за период

списано затрат как не
давших положительного
результата

принято к учету в качестве
нематериальных активов или
НИОКР

Затраты по незаконченным
исследованиям и
разработкам – всего

5160

За 20

г.1)

(

)

(

)

5170

За 20

г.2)

(

)

(

)

Объект, группа объектов (5161-5169; 5171-5179)

в том числе:

5161

За 20

г.1)

5171

За 20

г.2)

незаконченные операции
по приобретению
нематериальных активов –
всего

5180

За 20

г.1)

(

)

(

)

5190

За 20

г.2)

(

)

(

)

Объект, группа объектов (5181-5189; 5191-5199)

в том числе:

5181

За 20

г.1)

5191

За 20

г.2)

0710005 с.4

2. Основные средства

2.1. Наличие и движение основных средств

Наименование
показателя

код НИ/стат

Период

На начало года

Изменения за период

На конец периода

Поступило

Выбыло

начисле
но
амортиз
ации6)

Переоценка

первона-
чальная
стоимость3)

накоплен-
ная
аморти-
зация6)

первона-
чальная
стоимость3)

накоплен-
ная
аморти-
зация6)

первона-
чальная
стоимость3)

накопленная
амортизация6)

первона-
чальная
стоимость3)

накопл-
енная
аморти-
зация6)

Основные
средства (без
учета доходных
вложений в
материальные
ценности) - всего

5200

За 20

г.1)

46 594

(

14 979

)

5 175

(

1 215

)

1 090

(

2 252

)

50 554

(

16 141

)

5210

За 20

г.2)

46 360

(

13 248

)

1 032

(

798

)

686

(

2 417

)

46 594

(

14 979

)

Группа основных средств (5201-5209; 5211-5219)

в том числе:

здания,сооружения

5201

За 20

г.1)

28621

(

2928

)

3532

(

594

)

507

(

625

)

31559

(

3046

)

5211

За 20

г.2)

27982

(

2616

)

728

(

)

(

312

)

28710

(

2928

)

машины, оборудование,транспортные средства

5202

За 20

г.1)

16449

(

10916

)

1643

(

562

)

526

(

1567

)

17530

(

11957

)

5212

За 20

г.2)

16860

(

9520

)

227

(

731

)

649

(

2045

)

16356

(

10916

)

земельные участки

5203

За 20

г.1)

(

)

(

)

(

)

(

)

5213

За 20

г.2)

(

)

(

)

(

)

(

)

другие виды основных средств

5204

За 20

г.1)

1503

(

1135

)

(

)

(

)

1444

(

1138

)

5214

За 20

г.2)

1497

(

1112

)

(

)

(

)

1507

(

1135

)

Учтено в составе
доходных
вложений в
материальные
ценности - всего

5220

За 20

г.1)

(

)

(

)

(

)

(

)

5230

За 20

г.2)

(

)

(

)

(

)

(

)

Группа основных средств (5221-5229; 5231-5239)

в том числе:

5221

За 20

г.1)

5231

За 20

г.2)

0710005 с.5

2.2. Незавершенные капитальные вложения

Наименование
показателя

код НИ/стат

Период

На начало
года

Изменения за период

На конец
периода

затраты за период

списано

принято к учету в качестве
основных средств или
увеличена стоимость

Незавершенное строительство и
незаконченные операции по
приобретению, модернизации и т.п
основных средств
- всего

5240

За 20

г.1)

1 142

2 897

(

)

(

3 559

)

480

5250

За 20

г.2)

1 355

458

(

)

(

671

)

1 142

Группа объектов (5241-5249; 5251-5259)

в том числе:

реконструкция здания гаража

5241

За 20

г.1)

682

(

)

(

682

)

5251

За 20

г.2)

682

(

)

(

)

682

реконструкция здания магазина

5242

За 20

г.1)

2840

(

)

(

2850

)

5252

За 20

г.2)

(

)

(

)

установка водомера

5243

За 20

г.1)

(

)

(

)

5253

За 20

г.2)

(

)

(

)

реконструкция прочих основных средств

5244

За 20

г.1)

(

)

(

)

5254

За 20

г.2)

(

)

(

)

строительство бетонного забора

5245

За 20

г.1)

233

(

)

(

)

233

5255

За 20

г.2)

233

(

)

(

)

233

приобретение (выкуп) земельного участка

5246

За 20

г.1)

155

(

)

(

)

155

5256

За 20

г.2)

125

(

)

(

)

155

установка охранно-пожарной сигнализации

5247

За 20

г.1)

(

)

(

)

5257

За 20

г.2)

643

(

)

(

643

)

5248

За 20

г.1)

(

)

(

)

5258

За 20

г.2)

(

)

(

)

2.3. Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования,
реконструкции и частичной ликвидации

Наименование показателя

код НИ/стат

За 20

г.1)

За 20

г.2)

Увеличение стоимости объектов
основных средств в результате
достройки, дооборудования,
реконструкции – всего

5260

3 559

Объект основных средств (5261-5269)

в том числе:

реконструкция компьютера

5261

реконструкция здания гаража

5262

682

реконструкция здания магазина

5263

2850

реконструкция прочих основных средств

5264

Уменьшение стоимости объектов
основных средств в результате
частичной ликвидации – всего:

5270

Объект основных средств (5271-5279)

в том числе:

5271

0710005 с.6

2.4.Иное использование основных средств

Наименование показателя

код НИ/стат

На	31 декабря
	20	11	г.4)

На 31 декабря
	20	10	г.2)

На 31 декабря
	20	09	г.5)

Переданные в аренду основные
средства, числящиеся на балансе

5280

Переданные в аренду основные
средства, числящиеся за балансом

5281

Полученные в аренду основные
средства, числящиеся на балансе

5282

Полученные в аренду основные
средства, числящиеся за балансом

5283

Объекты недвижимости, принятые в
эксплуатацию и фактически
используемые, находящиеся в
процессе государственной регистрации

5284

Основные средства, переведенные на
консервацию

5285

589

464

1 245

Дополнительные строки (5286-5299)

Иное использование основных средств (залог и др.)
	5286

0710005 с.7

3. Финансовые вложения

3.1. Наличие и движение финансовых вложений

Наименование
показателя

код НИ/стат

Период

На начало года

Изменения за период

На конец периода

первона-
чальная
стоимость

накоплен-
ная коррек-
тировка7)

Поступило

выбыло (погашено)

начисление
процентов (включая
доведение
первоначальной стоимости
до номинальной)

Текущей
рыночной
стоимости
(убытков от
обесценения)

первона-
чальная
стоимость

накоплен-
ная коррек-
тировка7)

первона-
чальная
стоимость

накоплен-
ная коррек-
тировка7)

Долгосрочные
- всего

5301

За 20

г.1)

(

)

5311

За 20

г.2)

(

)

Группа, вид (5302-5304; 5312-5314)

в том числе:

5302

За 20

г.1)

5312

За 20

г.2)

Краткосрочные
- всего

5305

За 20

г.1)

211 525

(

207 370

)

4 155

5315

За 20

г.2)

(

)

Группа, вид (5306-5309; 5316-5319)

в том числе:

депозиты

5306

За 20

г.1)

211525

(

207370

)

4155

5316

За 20

г.2)

(

)

Финансовых
вложений -
итого

5300

За 20

г.1)

211 525

(

207 370

)

4 155

5310

За 20

г.2)

(

)

0710005 с.8

3.2. Иное использование финансовых вложений

Наименование показателя

код НИ/стат

На	31 декабря
	20	11	г.4)

На 31 декабря
	20	10	г.2)

На 31 декабря
	20	09	г.5)

Финансовые вложения, находящиеся в
залоге - всего

5320

Группы, виды (5321-5324)

в том числе:

5321

Финансовые вложения, переданные
третьим лицам (кроме продажи) - всего

5325

Группы, виды (5326-5328)

в том числе:

5326

Иное использование финансовых
вложений

5329

4. Запасы

4.1. Наличие и движение запасов

Наименование
показателя

код НИ/стат

Период

На начало года

Изменения за период

На конец периода

себе-
стоимость

величина
резерва под
снижение
стоимости

поступления
и затраты

выбыло

убытков
от
снижения
стоимости

оборот запасов
между их
группами
(видами)

себе-
стоимость

величина
резерва под
снижение
стоимости

себе-
стоимость

резерв под
снижение
стоимости

Запасы -всего

5400

За 20

г.1)

6 615

(

)

146 750

(

146 981

)

6 384

(

)

5420

За 20

г.2)

9 668

(

)

169 444

(

172 529

)

6 615

(

)

Группа, вид (5401-5419; 5421-5439)

в том числе:

товары для перепродажи

5401

За 20

г.1)

6117

(

)

143843

(

143901

)

6059

(

)

5421

За 20

г.2)

9033

(

)

161718

(

164634

)

6117

(

)

сырье,материалы и другие аналогичные ценности

5402

За 20

г.1)

167

(

)

2794

(

2781

)

180

(

)

5422

За 20

г.2)

151

(

)

2868

(

2884

)

167

(

)

расходы будующих периодов

5403

За 20

г.1)

200

(

)

113

(

168

)

145

(

)

5423

За 20

г.2)

265

(

)

174

(

239

)

200

(

)

затраты в незаверш.производстве (издержках обращения)

5404

За 20

г.1)

131

(

)

(

131

)

(

)

5424

За 20

г.2)

219

(

)

4684

(

4772

)

131

(

)

0710005 с.9

4.2. Запасы в залоге

Наименование показателя

код НИ/стат

На	31 декабря
	20	11	г.4)

На 31 декабря
	20	10	г.2)

На 31 декабря
	20	09	г.5)

Запасы, не оплаченные на отчетную
дату - всего

5440

Группы, виды (5441-5444)

в том числе:

5441

Запасы, находящиеся в залоге по
договору - всего

5445

Группы, виды (5446-5499)

в том числе:

5446

0710005 с.10

5. Дебиторская и кредиторская задолженность

5.1. Наличие и движение дебиторской задолженности

Наименование
показателя

код НИ/стат

Период

На начало года

Изменения за период

На конец периода

учтенная
по
условиям
договора

величина
резерва по
сомнитель-
ным долгам

поступление

выбыло

перевод из
долго- в
краткосроч-
ную
задолжен-
ность

учтенная
по
условиям
договора

величина
резерва по
сомнитель-
ным долгам

в результате
хозяйственных
операций
(сумма долга
по сделке,
операции)8)

причитающиеся
проценты,
штрафы и иные
начисления8)

погаше-
ние

списание на
финансовы
й результат8)

восста-
новление
резерва

Долгосрочная
дебиторская
задолженность – всего

5501

За 20

г.1)

(

)

(

)

(

)

(

)

(

)

5521

За 20

г.2)

(

)

(

)

(

)

(

)

Вид (5502-5509; 5522-5529)

в том числе:

5502

За 20

г.1)

5522

За 20

г.2)

Краткосрочная
дебиторская
задолженность – всего

5510

За 20

г.1)

9 854

(

)

228 299

(

225 721

)

(

)

12 432

5530

За 20

г.2)

6 792

(

)

253 570

(

250 508

)

(

)

9 854

Вид (5511-5519; 5531-5539)

в том числе:

расчеты с покупателями и заказчиками

5511

За 20

г.1)

5141

(

)

217457

(

221008

)

(

)

1590

5531

За 20

г.2)

6179

(

)

248857

(

249895

)

(

)

5141

авансы выданные

5512

За 20

г.1)

2232

(

)

921

(

2232

)

(

)

921

5532

За 20

г.2)

148

(

)

2232

(

148

)

(

)

2232

прочая

5513

За 20

г.1)

2481

(

)

9921

(

2481

)

(

)

9921

5533

За 20

г.2)

465

(

)

2481

(

465

)

(

)

2481

Итого

5500

За 20

г.1)

9 854

(

)

228 299

(

225 721

)

(

)

12 432

5520

За 20

г.2)

6 792

(

)

253 570

(

250 508

)

(

)

9 854

0710005 с.11

5.2. Просроченная дебиторская задолженность

Наименование показателя

код НИ/стат

На	31 декабря
	20	11	г.4)

На 31 декабря
	20	10	г.2)

На 31 декабря
	20	09	г.5)

учтенная по
условиям
договора

балансовая
стоимость

учтенная по
условиям
договора

балансовая
стоимость

учтенная по
условиям
договора

балансовая
стоимость

Всего

5540

Вид (5541-5549)

в том числе:
	5541

5.3. Наличие и движение кредиторской задолженности

Наименование
показателя

код НИ/стат

Период

Остаток
на
начало
года

Изменения за период

Остаток на
конец
периода

поступление

выбыло

перевод из
долго- в
краткосрочную
задолженность

в результате
хозяйственных операций
(сумма долга по сделке,
операции)9)

причитающиеся
проценты, штрафы
и иные начисления9)

погашение

списание на
финансовый
результат9)

Долгосрочная
кредиторская
задолженность –
всего

5551

За 20

г.1)

(

)

(

)

(

)

5571

За 20

г.2)

(

)

(

)

(

)

Вид (5552-5559; 5572-5579)

в том числе:

5552

За 20

г.1)

5572

За 20

г.2)

Краткосрочная
кредиторская
задолженность –
всего

5560

За 20

г.1)

13 814

227 510

(

227 009

)

(

)

14 261

5580

За 20

г.2)

20 920

251 892

(

258 974

)

(

)

13 814

Вид (5561-5569; 5581-5589)

в том числе:

задолженность поставщикам и подрядчикам

5561

За 20

г.1)

10240

182415

(

181707

)

(

)

10894

5581

За 20

г.2)

16297

208185

(

214218

)

(

)

10240

авансы полученные

5562

За 20

г.1)

781

512

(

781

)

(

)

512

5582

За 20

г.2)

1069

781

(

1069

)

(

)

781

задолженность по налогам и сборам

5563

За 20

г.1)

1658

18341

(

18504

)

(

)

1495

5583

За 20

г.2)

2372

14842

(

15556

)

(

)

1658

задолженность перед государственными фондами

5564

За 20

г.1)

404

6536

(

6498

)

(

)

442

5584

За 20

г.2)

414

5457

(

5467

)

(

)

404

задолженность перед персоналом организации

5565

За 20

г.1)

598

19528

(

19386

)

(

)

740

5585

За 20

г.2)

755

21548

(

21705

)

(

)

598

прочая

5566

За 20

г.1)

133

178

(

133

)

(

)

178

5586

За 20

г.2)

1079

(

959

)

(

)

133

Итого

5550

За 20

г.1)

13 814

227 510

(

227 009

)

(

)

14 261

5570

За 20

г.2)

20 920

251 892

(

258 974

)

(

)

13 814

0710005 с.12

5.4. Просроченная кредиторская задолженность

Наименование показателя

код НИ/стат

На	31 декабря
	20	11	г.4)

На 31 декабря
	20	10	г.2)

На 31 декабря
	20	09	г.5)

Всего

5590

Вид (5591-5599)

в том числе:
	5591

6. Затраты на производство

Наименование показателя

код НИ/стат

За 20

г.1)

За 20

г.2)

Материальные затраты

5610

144 045

168 144

Расходы на оплату труда

5620

15 921

20 632

Отчисления на социальные нужды

5630

5 178

5 136

Амортизация

5640

2 250

2 417

Прочие затраты

5650

11 280

10 815

Итого по элементам

5660

178 674

207 144

Изменение остатков (прирост [-]): незавершенного производства, готовой продукции и др.

5670

Изменение остатков (уменьшение [+]): незавершенного производства, готовой продукции и др.

5680

131

Итого расходы по обычным видам деятельности

5600

178 805

207 232

8. Обеспечения обязательств

Наименование показателя

код НИ/стат

На	31 декабря
	20	11	г.4)

На 31 декабря
	20	10	г.2)

На 31 декабря
	20	09	г.5)

Полученные – всего

5800

Вид (5801-5809)

в том числе:

5801

Выданные- всего

5810

Вид (5811-5899)

в том числе:

5811

0710005 с.14

9. Государственная помощь

Наименование показателя

код НИ/стат

За 20

г.1)

За 20

г.2)

Получено бюджетных средств — всего

5900

в том числе:
на текущие расходы

5901

на вложения во внеоборотные активы

5905

На начало года

Получено за год

Возвращено за год

На конец года

Бюджетные кредиты – всего

г.1)

5910

г.2)

5920

Наименование цели (5911-5919; 5921-5999)

в том числе:

г.1)

5911

г.2)

5921

Примечания

1. Указывается отчетный год.

2. Указывается предыдущий год.

3. В случае переоценки в графе «Первоначальная стоимость» приводится текущая рыночная стоимость или текущая (восстановительная) стоимость.

4. Указывается отчетная дата отчетного периода.

5. Указывается год, предшествующий предыдущему.

6. Некоммерческая организация графы «Накопленная амортизация» и «Начисленная амортизация» именует соответственно «Накопленный износ» и «Начисленный износ».

7. Накопленная корректировка определяется как:

разница между первоначальной и текущей рыночной стоимостью - по финансовым вложениям, по которым можно определить текущую рыночную стоимость;

начисленная в течение срока обращения разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью - по долговым ценным бумагам, по которым

не определяется текущая рыночная стоимость;

величина резерва под обесценение финансовых вложений, созданного на предыдущую отчетную дату - по финансовым вложениям, по которым не определяется текущая

рыночная стоимость.

8. Данные раскрываются за минусом дебиторской задолженности, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде.

9. Данные раскрываются за минусом кредиторской задолженности, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде.